Práctico 20 sobre Balance mensual de resultados

 La empresa Julio SA presenta al 31/07 la siguiente situación financiera:

El 01/08 de este ejercicio comienza a registrar su información contable por el método de Balance Mensual de Resultados y del análisis de los rubros del balance se encuentran las siguientes notas:

a)       En el capítulo de cuentas a cobrar se encuentra el rubro Deudores por ventas que incluyen intereses ganados a vencer por 2.000 que vencen el 30/09.

b)      Los muebles y útiles tienen un valor residual de 200.000 y se amortizan en 5 años por método lineal.

c)       En el capítulo de cuentas a pagar se encuentran acreedores por compras que incluyen intereses perdidos a vencer por 3.000 que vencen el 31/10.

d)      Los Préstamos bancarios incluyen intereses perdidos a vencer por 3.500 que vencerá el 15/11.

En el mes de agosto se constataron los siguientes hechos económicos:

01     Se pagan los alquileres de agosto a octubre según recibo con cheque 123 por 75.000.

01 Se realiza una nota de débito a un deudor para financiar una deuda atrasada por 2.000 que vence el 30/09 según nota de débito 129.

05 Se pagan gastos de publicidad por 45.000 más IVA según boleta de contado 232. Dichos gastos tendrán repercusión en las ventas de agosto a octubre.

08 Nos notifican gastos bancarios por 900 según nota de débito bancario 212121.

10 Se realiza una venta a crédito por 1.150.000 más IVA y se concede un descuento en la factura 543 por 2.000. El costo de ventas es de 540.000 según comprobante interno.

15 Se contrata un seguro por 3 meses por un total de 33.000 más IVA según factura 6593 pagando al contado según boleta 870.

25 Se pagan UTE, Antel y OSE por 15.000 más IVA según comprobantes varios, pagado con transferencia bancaria.

30 El banco nos notifica de una acreditación de intereses por mantener buen saldo promedio por 1.200 según nota de crédito bancaria 3248.

31 Se liquidan los sueldos del mes por 105.000. Los aportes obreros representan el 20% y los patronales 15%. El seguro de accidentes del BSE es de 2%.

Se pide: 1. Crear y registrar en planilla de devengamiento, 2. registrar las operaciones de agosto y el devengamiento de la planilla de devengamiento y 3. calcule las variaciones presupuestales.